Si estás pensando en darte de alta como autónomo en Pamplona o en cualquier localidad de Navarra, uno de los primeros pasos fundamentales es elegir correctamente los epígrafes IAE.
En esta guía te explicamos de forma clara qué es el IAE, cómo se estructura y cómo seleccionar el epígrafe que mejor se adapta a tu actividad.
Desde Ático Asesores como expertos en gestoría fiscal, te acompañamos en cada paso para que empieces con buen pie y evites errores comunes que pueden salir caros.
¿QUÉ ES LA IAE Y CUÁNDO SE PAGA?
El Impuesto de Actividades Económicas (IAE) es un tributo que grava el ejercicio de actividades empresariales, profesionales o artísticas en el territorio español. Aunque está regulado a nivel estatal, su gestión y recaudación puede variar según la comunidad autónoma. En el caso de Navarra, el IAE es gestionado directamente por Hacienda Foral de Navarra.
Importante: Los autónomos están exentos de pagar el IAE mientras sus ingresos netos no superen el millón de euros anuales. Aun así, es obligatorio darse de alta en el epígrafe correspondiente aunque no se tribute por él.
¿QUÉ SON LOS EPÍGRAFES IAE?
Los epígrafes del IAE son códigos que clasifica la actividad económica que desarrollas.
Existen tres grandes secciones:
- Empresariales
- Profesionales
- Artísticas
Cada actividad económica se identifica con un epígrafe numérico, y elegir el correcto es clave para cumplir con Hacienda y evitar problemas legales o tributarios. Además, este código se utiliza para determinar las obligaciones fiscales y de Seguridad Social.
ACTIVIDAD EMPRESARIAL O ACTIVIDAD PROFESIONAL
Una de las dudas más frecuentes entre autónomos es si su actividad debe declararse como empresarial o profesional. Aquí la clave está en la forma en la que desarrollas tu actividad:
- Actividad profesional: Trabajas por cuenta propia, prestas un servicio y el valor añadido depende directamente de ti. Ejemplo: abogado, arquitecto, diseñador gráfico.
- Actividad empresarial: Requiere estructura organizativa, puede implicar contratación de personal, y está orientada a la producción o comercialización. Ejemplo: tienda de ropa, peluquería, restaurante.
En Navarra, esta distinción puede afectar también a la forma en la que presentas tus impuestos forales, por lo que es fundamental identificarla correctamente desde el inicio.
Diferencia entre alta en IAE y alta en una actividad
Es habitual confundir el alta en el IAE con el alta como autónomo en Hacienda o Seguridad Social. Son trámites distintos:
- Alta en IAE: Es un paso previo para declarar la actividad económica concreta que vas a realizar. Se realiza mediante el modelo 036 o 037.
- Alta en una actividad (modelo 036/037): Aquí declaras a Hacienda todos los datos de tu inicio de actividad, incluyendo el epígrafe del IAE, régimen de IVA, IRPF, etc.
Desde ático Asesores, siempre recomendamos realizar estos trámites con asesoramiento profesional, sobre todo en Navarra, donde la normativa puede variar respecto al resto de España.
Los epígrafes IAE: listados y grupos
Los epígrafes se agrupan en tres secciones principales y múltiples divisiones según el tipo de actividad. A continuación, te mostramos un resumen práctico de las más relevantes para autónomos.
Sección primera: epígrafes IAE de actividades empresariales
División 0: ganadería independiente
Incluye actividades relacionadas con la cría y explotación de ganado no integrada en procesos industriales. Ejemplo:
- Epígrafe 041.1: Explotación de ganado bovino.
División 6: comercio, restaurantes, hospedaje, reparaciones
Una de las divisiones más comunes. Algunos ejemplos:
- Epígrafe 651.2: Comercio al por menor de prendas de vestir.
- Epígrafe 673.1: Restaurantes y cafés.
- Epígrafe 691.1: Reparación de vehículos automóviles.
División 9: otros servicios
Aquí se agrupan muchas actividades de servicios personales y empresariales:
- Epígrafe 971.1: Peluquerías y salones de belleza.
- Epígrafe 965.1: Servicios de limpieza.
- Epígrafe 999.1: Otros servicios no clasificados.
Sección segunda: epígrafes IAE de actividades profesionales
Incluye actividades intelectuales desarrolladas de forma individual, y es muy común entre freelancers:
- Epígrafe 731.1: Abogados.
- Epígrafe 742.1: Arquitectos.
- Epígrafe 755.1: Diseñadores.
Recuerda que si estás colegiado y trabajas por cuenta propia, este es tu grupo.
Sección tercera: epígrafes IAE de actividades artísticas
Dirigida a artistas, músicos, escritores, y otras profesiones culturales:
- Epígrafe 861.1: Pintores, escultores, ceramistas.
- Epígrafe 864.1: Cantantes y músicos.
- Epígrafe 869.1: Otros artistas no clasificados.
Consejos para elegir tu epígrafe IAE
- Sé específico: Elige el epígrafe que más se acerque a tu actividad real.
- Consulta el listado completo: Puedes encontrarlo en la web de Hacienda Foral de Navarra.
- Asesórate antes de darte de alta: Una mala elección puede obligarte a rectificar modelos fiscales más adelante.
- Evita epígrafes genéricos si puedes: Afectan a deducciones, retenciones y obligaciones contables.
Equivocaciones y errores comunes en epígrafes IAE
- Elegir un epígrafe incorrecto “por salir del paso”.
- No comunicar los cambios de actividad (aunque sigas siendo autónomo).
- Mezclar actividad profesional y empresarial sin identificarlo bien.
- Copiar el epígrafe de otra persona sin verificar si es adecuado para tu caso.
En Ático Asesores vemos este tipo de errores a diario, y la mayoría se solucionan fácilmente si se detectan a tiempo.
Recursos sobre epígrafes iae para autónomos
Aquí te dejamos enlaces útiles si estás empezando como autónomo en Navarra:
¿Cuánto cuesta darse de alta en epígrafes IAE?
Darse de alta en el Impuesto de Actividades Económicas (IAE) no tiene costo para la mayoría de los autónomos y pequeñas empresas, ya que están exentos. Sin embargo, las grandes empresas con una cifra de negocios superior a 1 millón de euros deben pagar según los epígrafes IAE correspondientes.
¿Cómo puedo saber cuál es mi código epígrafe de actividad IAE?
Para saber cuál es tu código epígrafe de actividad IAE, debes consultar la lista de epígrafes disponibles en la web de Hacienda. Busca en las categorías de epígrafes generales y similares fabricación, como el Epígrafe 224.8 o el Epígrafe 253.7, para identificar el que mejor se ajuste a tu actividad.
¿Cuál es el IAE de una empresa?
El IAE de una empresa se determina según la actividad económica que realiza. Para identificar el epígrafe adecuado, se debe consultar la lista de epígrafes generales disponibles en Hacienda, como el Epígrafe 224.8 para similares fabricación o el Epígrafe 253.7.
Si estás buscando una asesoría fiscal en Pamplona que se adapte a tus necesidades específicas como autónomo, no dudes en conactarnos para una consulta personalizada.
